사업이 잘돼서 소득이 늘어나면 세금도 따라 올라가요. 종합소득세, 건강보험료, 4대 보험, 심지어 소득세 누진구조까지… 고소득 개인사업자일수록 부담은 점점 커지죠 😨
이럴 때 가장 많이 추천되는 전략 중 하나가 바로 '법인 전환'이에요. 개인에서 법인으로 바꾸면 세율이 낮아지고, 비용처리가 더 유리해져서 절세 효과가 엄청나게 커질 수 있어요!
내가 생각했을 때, 법인 전환은 사업의 '두 번째 성장 스텝'이라고 할 수 있어요. 단순히 절세를 넘어서, 신용도·투자 유치·자산 분리 등 다양한 효과가 함께 따라오니까요. 오늘은 그 핵심을 전부 알려줄게요! 😊
💼 법인 전환이 필요한 이유
개인사업자는 사업이 커질수록 ‘세금폭탄’과 맞서야 해요. 종합소득세는 누진세 구조라 소득이 많아질수록 세율도 올라가고, 거기에 건강보험료까지 연동되면서 실제 세금 부담은 소득의 절반 가까이 될 수도 있어요.
특히 연 소득이 1억 원을 넘기 시작하면 종합소득세율은 35~45% 구간에 들어가게 되고, 여기에 지방소득세 10%가 더해져요. 이 시점부터는 세무사들도 적극적으로 '법인 전환'을 추천하죠.
법인 전환을 하면 세율이 10~25%로 고정되고, 급여·배당·접대비 등 다양한 비용 항목으로 분산이 가능해요. 자금 흐름을 설계해서 과세표준을 낮출 수 있고, 4대 보험 부담도 최적화할 수 있어요.
게다가 법인카드, 차량, 통신비, 광고비 등도 사업비로 처리 가능해져서 비용 인정을 받을 수 있는 범위가 훨씬 넓어져요. 이게 바로 '법인은 절세 구조다'라는 말이 나오는 이유예요. 💸
⚖️ 개인 vs 법인 세금 구조 비교
개인과 법인은 사업은 같아도 세금 구조가 완전히 달라요. 단순히 세율 차이뿐 아니라, 비용 처리, 과세 방식, 사회보험 부담 등에서도 큰 차이가 있어요. 아래 표로 간단히 비교해볼게요.
📊 개인사업자와 법인사업자 세금 구조 비교
| 구분 | 개인사업자 | 법인사업자 |
|---|---|---|
| 세율 구조 | 6~45% 누진세 | 10~25% 단일세율 |
| 소득 귀속 | 대표자에게 전액 귀속 | 법인 소유, 분배 가능 |
| 비용 처리 | 경비 범위 제한 | 광범위한 비용 인정 |
| 4대 보험 부담 | 개인 소득 기반 산정 | 급여 기준 조절 가능 |
이 표만 봐도 ‘법인은 절세를 위한 도구’라는 게 확실해지죠? 특히 비용 처리와 급여 설계는 법인만의 특권이에요!
📈 법인 전환 시 절세 효과
실제로 법인으로 전환한 사업자들은 세금 부담이 눈에 띄게 줄어요. 단순히 세율이 낮아지는 것 외에도, 다양한 세무 전략이 가능해지기 때문이에요. 아래는 대표적인 절세 효과예요.
✔ 급여 분산 전략 대표 급여 외에 배우자, 자녀에게도 급여를 지급하면 소득 구간이 나뉘어져 종합소득세를 줄일 수 있어요.
✔ 접대비·차량비·리스비용 등 경비처리 확대 사업 관련 지출을 법인비용으로 인정받아, 과세표준을 줄일 수 있어요.
✔ 배당 전략 필요할 때 배당을 통해 소득을 가져올 수 있고, 시점을 조정해 종합소득세 과세를 분산할 수 있어요.
✔ 건강보험료 절감 급여 수준을 조절하거나 가족에게 나눠 지급함으로써 건강보험료도 함께 줄일 수 있어요. 고소득 개인사업자의 보험료 부담은 생각보다 크거든요!
이 모든 전략이 법인이기 때문에 가능한 거예요. 단순히 “세금 줄이자”가 아니라 “돈이 남는 구조를 만들자”는 게 핵심이에요 💰
🔧 법인 전환 절차와 방법
법인 전환은 막연하게 어렵게 느껴질 수 있지만, 순서를 잘 따르면 생각보다 간단하게 진행할 수 있어요. 전문가와 함께 한다면 2~4주 안에 완료되기도 해요.
✅ 1단계: 법인 설립 등기 → 상호, 대표자, 주소, 업종 등을 정해 등기소에 법인 설립을 신청해요.
✅ 2단계: 사업자등록 → 세무서에 법인 명의로 사업자 등록을 해요. 이때 업종코드, 부가세 여부, 과세/면세 구분도 설정해요.
✅ 3단계: 기존 사업자 폐업 신고 → 개인사업자는 폐업 신고를 하고, 자산과 부채는 법인으로 이전해요. 필요 시 양도계약서 작성도 필요해요.
✅ 4단계: 세무 구분 정리 → 매출, 자산, 세금계산서, 통장 모두 법인 명의로 변경해야 해요. 특히 세금계산서 발행 주체를 꼭 바꿔야 해요!
⚠️ 전환 시 유의할 점
법인 전환이 무조건 좋다고만 생각하면 안 돼요! 상황에 따라 오히려 불리해질 수 있는 점도 있으니, 꼭 체크해야 할 포인트들을 알려줄게요.
🚫 잦은 인출은 금물! → 법인 계좌에서 마음대로 돈을 꺼내 쓰면 '가지급금' 처리돼요. 이건 세무 리스크가 매우 커요.
🚫 법인카드와 개인카드 구분 → 지출은 반드시 법인 명의 카드로 사용해야 비용처리가 가능해요. 개인카드는 세금상 불인정될 수 있어요.
🚫 법인 설립 후 첫 해 세무조사 가능성 → 국세청은 신규 법인을 주시하는 편이라, 첫 해에는 증빙과 장부관리를 철저히 해야 해요.
이 외에도 급여 책정, 4대 보험, 대표 사택 여부 등 디테일한 세무 설정이 필요하니 전문가의 컨설팅을 함께 받아보는 걸 추천해요!
📚 실제 전환 후 절세 사례
서울 성수동에서 온라인 셀러로 활동 중인 L대표는 연매출 6억 원을 달성했지만, 개인사업자 신분으로는 종합소득세가 2,000만 원을 넘고 건강보험료까지 매달 100만 원 가까이 나오는 상황이었어요.
2024년에 법인 전환 후, 대표 급여를 3,000만 원으로 책정하고 나머지 수익은 법인으로 남기게 설계했어요. 이 덕분에 소득세율이 낮아졌고, 건강보험료도 절반 수준으로 줄었어요.
또한 업무용 차량, 광고비, 창고 임대료 등 모든 비용을 법인 명의로 정리하면서 매년 800만 원 이상의 세금을 아끼게 됐어요. 특히 2년차에는 이익을 배당으로 일부 분산해 이중 절세까지 했답니다.
L대표는 “그동안 왜 이걸 안 했나 싶었다”고 할 정도로 만족도가 높았어요. 절세뿐 아니라 사업 운영이 훨씬 정돈된 느낌이었다고 해요. 📈
📌 FAQ
Q1. 법인 전환은 언제 하는 게 좋을까요?
A1. 연 소득이 1억 원을 넘기 시작했거나, 비용처리를 더 유연하게 하고 싶은 시점에 전환을 고려하는 게 좋아요.
Q2. 법인을 세우면 세금이 무조건 줄어드나요?
A2. 상황에 따라 달라요! 구조를 잘 잡으면 줄지만, 법인설정만 하고 관리가 엉망이면 오히려 불리해질 수 있어요.
Q3. 법인 운영 시 가장 주의할 점은?
A3. 가지급금 관리, 법인카드 사용 구분, 급여 구조 설정 등 꼼꼼한 관리가 필요해요. 장부도 반드시 정리해야 해요.
Q4. 법인 설립에는 얼마나 걸리나요?
A4. 빠르면 1~2주, 일반적으로는 2~4주 안에 설립 완료돼요. 세무 대리인을 통해 진행하면 더 빠르게 가능해요.
Q5. 기존 거래처나 계좌는 어떻게 처리하나요?
A5. 법인 명의로 새로 발급 받아야 해요. 통장, 카드, 세금계산서 발행자 모두 법인으로 바꾸는 게 핵심이에요.
Q6. 직원 없이도 법인 전환이 가능한가요?
A6. 네! 대표 혼자라도 충분히 법인 설립이 가능해요. 필요시 이후에 직원 채용하면 돼요.
Q7. 법인으로 바꾸면 4대 보험 부담이 커지지 않나요?
A7. 급여를 조절하거나 가족을 분산 고용하면 부담을 줄일 수 있어요. 전략에 따라 부담이 줄기도 해요.
Q8. 법인도 부가가치세 신고는 하나요?
A8. 네! 법인도 일반과세자 기준으로 1년에 두 번 부가세 신고를 해요. 개인과 크게 다르지 않아요.